Skat og fradrag for solceller 2026: håndværkerfradrag, salg af strøm og moms

Arbejdslønnen til at sætte solceller op giver håndværkerfradrag: højst 9.000 kr. pr. person i 2026, svarende til cirka 2.340 kr. i lavere skat. Det gælder også et batteri der monteres sammen med solcellerne, men ikke et batteri uden solceller, og der er ikke noget tilskud til solceller på et hus. Strøm du selv bruger, er skattefri, og salg af overskudsstrøm er skattefrit op til 7.000 kr. om året pr. ejer. Solceller har 25 % moms, uanset størrelse.

Overblik

Håndværkerfradrag: hvad det dækker

Håndværkerfradraget for solceller hører under reglerne om grøn istandsættelse i ligningsloven § 8 V. Skattestyrelsen nævner direkte installation, reparation eller udskiftning af solceller, også når der indgår et batteri. Et batteri uden solceller giver ikke fradrag: det har Skatterådet slået fast i et bindende svar (SKM2025.487.SR) fordi husstandsbatterier kun står på listen sammen med solceller eller husstandsvindmøller. Skal et batteri eftermonteres på solceller du allerede har, så spørg Skattestyrelsen før du regner med fradraget.

Tre ting begrænser fradraget:

• Kun arbejdsløn. Paneler, inverter, batteri, stativ og kabler er materialer og giver intet fradrag. Kun den del af fakturaen der er løn til håndværkerne, tæller.
• Højst 9.000 kr. pr. person i 2026. I 2025 var loftet 8.600 kr. Loftet gælder kun grøn istandsættelse og er adskilt fra servicefradraget.
• Fradraget er et ligningsmæssigt fradrag. Det trækkes fra din skattepligtige indkomst, så det giver ikke 9.000 kr. tilbage, men cirka 26 % af beløbet: 9.000 × 0,26 = 2.340 kr. Den præcise værdi afhænger af din kommuneskat.

Servicefradraget, fx for rengøring og havearbejde, har sit eget loft på 18.300 kr. pr. person i 2026 og deler ikke de 9.000 kr. med solcellerne.

Om et batteri kan betale sig, regner solceller med batteri på, og hjemmebatteri uden solceller forklarer hvad et batteri alene kan.

Hvem kan få fradraget

Du kan trække arbejdslønnen fra hvis dette passer:

• Alder og skat. Du er fyldt 18 år ved årets udgang og er skattepligtig i Danmark.
• Boligen. Det er din helårsbolig, og du bor der når arbejdet bliver udført. Er det et sommerhus, skal du eje det og betale ejendomsværdiskat af det.
• Du betaler elektronisk med dankort, MobilePay eller netbank, ikke kontant.
• Fakturaen viser arbejdslønnen for sig, adskilt fra materialerne, og du gemmer den.

Fradraget gælder pr. person, og hver person har sit eget loft. Er I to voksne i huset, der begge opfylder betingelserne, har I hver jeres loft og kan tilsammen trække op til 18.000 kr. fra i 2026. Fradraget gælder vedligeholdelse og forbedring af en eksisterende bolig, så et hus der er under opførelse, giver ikke fradrag.

Regneeksempel: 6 kWp med og uden batteri

Et anlæg på 6 kWp koster cirka 70.000 kr. inklusive moms i vores prismodel og 108.000 kr. med et batteri på 10 kWh. Vi antager at arbejdslønnen er en fjerdedel af prisen; brug altid tallet på din egen faktura.

For én person rammer fradraget loftet allerede ved en arbejdsløn på 9.000 kr., så batteriet giver ikke mere i fradrag. For to personer: 17.500 × 0,26 = 4.550 kr. uden batteri og 18.000 × 0,26 = 4.680 kr. med.

Fradraget er en engangsrabat i skatten. Det hører ikke hjemme i den årlige besparelse når du regner tilbagebetalingstid: træk det fra prisen én gang som vi gør i kan solceller betale sig.

Sådan får du fradraget

Du får ikke fradraget på fakturaen. Du betaler hele beløbet til installatøren og skriver selv fradraget ind hos Skattestyrelsen:

1. Gem fakturaen med arbejdslønnen specificeret.
2. Log på skat.dk. I det år du betaler, kan du skrive det ind i forskudsopgørelsen under "Håndværker og servicefradrag" (felt 460), så det kommer med i din skat med det samme.
3. Tjek årsopgørelsen året efter. Har du ikke skrevet det ind i forskudsopgørelsen, kan du rette årsopgørelsen.

Installatøren behøver ikke at gøre noget for dit fradrag, men fakturaen skal kunne bruges: arbejdsløn og materialer hver for sig. Bed om det før du skriver under; sådan sammenligner du tilbud på solceller viser hvad tilbuddet ellers skal indeholde.

Skat af solgt strøm

Den strøm du selv bruger, beskattes ikke. Sælger du overskudsstrøm, gælder den skematiske metode i ligningsloven § 8 P for et anlæg der er knyttet til husstanden, også i et sommerhus:

• Har du solgt strøm for højst 7.000 kr. på et år, er salget skattefrit.
• Sælger du for mere, skal du skrive 60 % af det der er over 7.000 kr., på årsopgørelsen i rubrik 20.
• Ejer I anlægget sammen, fx som ægtepar, har I hver et bundfradrag på 7.000 kr.
• Du kan ikke trække noget fra eller afskrive på anlægget.

For et anlæg på 6–10 kWp ligger salget i vores regneeksempler under grænsen. I vores regneeksempel for et parcelhus i København med 6 kWp sælger huset 4.907 kWh om året for cirka 2.404 kr. Et hus i Esbjerg med 10 kWp og samme forbrug sælger 8.567 kWh for cirka 3.855 kr. Med 0,45 kr. pr. kWh skal én ejer sælge cirka 15.600 kWh om året før grænsen på 7.000 kr. nås.

Sælger én ejer alligevel for 9.000 kr. på et år, skal 60 % af 2.000 kr., altså 1.200 kr., med på årsopgørelsen. Ejer I anlægget sammen og deler salget ligeligt, er hver af jer under grænsen. Hvordan du sælger strømmen, og hvad elselskaberne trækker fra, gennemgår sælg overskudsstrøm fra solceller.

Moms: 25 % på anlægget

Solceller og batterier har almindelig moms på 25 % efter momsloven § 33. Der er ingen nedsat sats og ingen undtagelse for små anlæg. Momsen er med i de priser du ser som privatperson, og du kan ikke trække den fra.

Den strøm du sælger, lægger du ikke moms på så længe dit samlede salg er under 50.000 kr. om året: under den grænse skal du hverken momsregistreres eller betale moms (momsloven § 48). I vores regneeksempler sælger et hus for 2.400–3.900 kr. om året.

Elafgift: hvad du ikke betaler

Strøm du bruger direkte fra dine solceller, kommer ikke fra det kollektive elnet, og du betaler ikke elafgift af den. Elafgiften på den strøm du køber, er 0,8 øre pr. kWh til og med 31. december 2027 og vender tilbage til den almindelige sats fra 1. januar 2028. Huse med elvarme eller varmepumpe som primær varmekilde har en egen sats (elafgiftsloven § 6, stk. 1); elafgift og solceller forklarer den og hvad elafgiften betyder for din besparelse.

Har du elbil og lader gennem en ladestanderoperatør, kan operatøren også med solceller få elafgiften refunderet for den strøm der i samme time er købt fra nettet; reglerne står i elafgift og solceller.

Tilskud: hvad der findes, og hvad der ikke gør

Der er ingen statslige tilskud til solceller eller batterier på et parcelhus, rækkehus eller sommerhus. Sparenergi.dk lister Energistyrelsens puljer for private, Varmepumpepuljen, Energirenoveringspuljen og Skrotningsordningen, og ingen af dem dækker solceller. Det eneste statslige tilskud til solceller på boliger er til ejere af etageboligbygninger.

Ser du en annonce for "tilskud til solceller" til et hus, så spørg hvem der betaler. En rabat fra sælgeren eller håndværkerfradraget er ikke et tilskud.

Ældre anlæg og den regnskabsmæssige metode

Har du købt et hus med solceller, kan der gælde andre regler:

• Den regnskabsmæssige metode kunne vælges for anlæg købt senest 19. november 2012. Har ejeren valgt den, skal man fortsætte med den.
• Nye anlæg kommer i afregningsgruppe 3, øjebliksafregning, og bruger den skematiske metode.

Spørg sælgeren hvilken skattemetode anlægget har. Har anlægget nettoafregning, gennemgår sælg overskudsstrøm fra solceller hvad det betyder.

Tjekliste før du betaler

Så får du fradraget uden overraskelser.

• Arbejdsløn for sig. Bed om et tilbud og en faktura hvor arbejdslønnen står adskilt fra materialerne.
• Elektronisk betaling. Betal med dankort, MobilePay eller netbank, aldrig kontant.
• Loftet. Tjek hvor meget af de 9.000 kr. du allerede har brugt på andet grønt håndværkerarbejde i år.
• To personer. Bor I to i huset, så tjek at I begge opfylder betingelserne og kan bruge fradraget.
• Batteri. Fradrag kun når batteriet hører til solceller; ikke for et batteri alene.
• Moms. Prisen skal være inklusive 25 % moms; "momsfri" er forkert.
• Indberetning. Skriv fradraget i forskudsopgørelsen (felt 460) eller ret årsopgørelsen.
• Salg af strøm. Hold øje med om salget kommer over 7.000 kr. pr. ejer på et år.

I beregneren ser du prisen for dit tag før og efter håndværkerfradrag og hvad anlægget kan spare. Du ser resultatet med det samme, og vil du sammenligne rigtige priser, kan du bede op til tre installatører i nærheden om en pris og selv vælge en af dem. Kun den installatør du vælger, får dine kontaktoplysninger. Det er gratis og uforpligtende, og vi kan ikke love at der kommer priser, hvor mange eller hvornår. Hvordan du tjekker installatøren, står i guiden til at vælge en solcelleinstallatør, og overblikket over hele projektet finder du i solceller til huset.

Satser og priser der ændrer sig

Ofte stillede spørgsmål

Kan man få fradrag for solceller?

Ja, håndværkerfradrag for arbejdslønnen til at installere, reparere eller udskifte solceller: højst 9.000 kr. pr. person i 2026, cirka 2.340 kr. værd. Materialerne giver ikke fradrag, og du kan ikke afskrive på anlægget.

Skal man betale skat af solceller?

Ikke af den strøm du selv bruger. Salg af overskudsstrøm er skattefrit op til 7.000 kr. pr. ejer om året; sælger du for mere, er 60 % af det overskydende beløb skattepligtigt. I vores regneeksempler sælger et hus med 6–10 kWp for cirka 2.400–3.900 kr. om året, under grænsen.

Kan jeg få håndværkerfradrag for et batteri?

Ja når batteriet monteres sammen med solceller. Et batteri uden solceller giver ikke fradrag. Skal batteriet eftermonteres på et anlæg du har i forvejen, så spørg Skattestyrelsen først.

Skal jeg betale moms af den strøm, jeg sælger?

Nej, ikke så længe dit samlede salg er under 50.000 kr. om året (momsloven § 48), og et husstandsanlæg sælger normalt for langt mindre. Du betaler derimod 25 % moms når du køber anlægget.

Kan begge ægtefæller få håndværkerfradrag?

Ja hvis I begge er fyldt 18 år og bor i huset. Hver person har sit eget loft på 9.000 kr. i 2026, så I kan tilsammen trække op til 18.000 kr. arbejdsløn fra.

Kan jeg få fradrag hvis jeg køber panelerne selv?

Kun for arbejdslønnen til det arbejde du betaler en håndværker for. Materialerne giver intet fradrag, og tilslutningen skal laves af en autoriseret elinstallatør. Køber du udstyret selv, er der derfor sjældent meget at trække fra ud over elinstallatørens løn.

Kan jeg få fradrag for solceller på mit sommerhus?

Ja hvis du ejer sommerhuset og betaler ejendomsværdiskat af det. Et anlæg på et sommerhus der bruges som feriebolig, kan også bruge den skematiske metode for salg af strøm.